Глава 2
- Безродных Татьяна
- 22 сент. 2016 г.
- 9 мин. чтения
Экономические расчеты
Анализ рынка
Проблема ТБО не утрачивает своей актуальности, поскольку связана непосредственно с нормальной жизнедеятельностью населения, санитарной очисткой городов, охраной окружающей среды и ресурсосбережением. Отходы, которые образуются вследствие жизнедеятельности людей, представляют собой не что иное, как гетерогенную смесь многоуровневого морфологического состава. Городской житель ежегодно производит более 200-З00 кг отходов. Затягивание процесса удаления и ликвидации приводит к возникновению глобальных эпидемий, серьезному загрязнению городов. Бизнес-план предлагает извлечь максимальную пользу из утилизируемого сырья.
Привлекательность данного вида деятельности наблюдается как в категории частного, так и более масштабного инвестирования.
Сравнение экологических показателей.
Относительный показатель (в баллах) негативного влияния на:
Относительный показатель (в баллах) негативного влияния на
Особой группой на рынке переработки ТБО стоят производители конечной продукции, приобретающие отходы для использования в технологическом процессе: себестоимость продукции с использованием вторсырья на 20-30% меньше аналога из 100% первичного материала.
Среднестатистическая выработка мусора на одного гражданина РФ составляет 250 кг в год. Услуги и продукция данного предприятия будет пользоваться устойчивым спросом среди производственно-заготовительных компаний вторичных ресурсов, промышленных предприятий и бумажных фабрик. Мы планируем сотрудничать с такими фирмами как: «Дельта», «Сталкер», «Амурлифт», «Благоустройство», «Амурстрой».
Маркетинговый план.
План по введению в строй и эксплуатации организации по переработке ТБО путем сортировки и прессования, а также производства вторичной продукции из переработанных ТБО.
Реализация Проекта включает выполнение следующих основных стадий:
1. Разработка технико-экономического обоснования бизнес-плана, включая изучение рынка поставки сырья, сбыта конечного продукта и производителей оборудования для создания технологической линии по отбору и сортировке бытовых отходов.
2. Заключение договоров с местными властями (г. Комсомольска-на-Амуре) (совместная деятельность, акционерное общество и т.д.) на использование имеющихся производственных площадей и мощностей на поставку сырья для сортировки.
3. Подготовка производственной площадки для монтажа технологической линии.
4. Заключение контракта на поставку оборудования: закупка, поставка, шеф-монтаж оборудования, обучение персонала.
5. Монтажные пусковые работы и вывод линии и имеющегося оборудования на проектную мощность.
6. Создание структур бесперебойной поставки сырья, сбыта готовой продукции, транспортной службы.
Этапы проекта:
Условия выполнения
Сроки выполнения
Начало проекта
Наличие бизнес-плана
1/2 год
Заключение инвестиционного договора
Наличие бизнес-плана
1-30 банковских дней
Получение лицензии
Заключение инвестиционного договора
3-4 месяца
Получение кредита
Наличие
соответсвующего пакета документов
1 месяц
Внесение в госреестр, постановка на учет в административных и налоговых органах
Заключение
инвестиционного
договора
1-30 календарных дней
Подбор местоположения и оформление документации
Предварительные
работы
1 месяц
Строительство завода и всех административно-хозяйственных зданий
Заключение
инвестиционного
договора
8 месяцев
Покупка оборудования
Заключение
Инвестиционного договора
1-30 календарных дней
Установка оборудования
Получение
Инвестиционных средств
1-30 календарных дней
Тестирование оборудования
Покупка оборудования, получение лицензии
3-4 месяца
Найм персонала
Производственная
деятельность
1-30 календарных дней
Обучение персонала
Окончание этапа организации производственного процесса
1-30 календарных дней
Проведение маркетинговой компании
360 календарных дней
1-360 календарных дней
Окончание проекта
Запуск полного технологического цикла
12 месяц — 36 месяц
Вся масса отходов, ежедневно выбрасываемых населением, состоит из 25% пищевых отходов, 10% - бумаги, 50% - полимеров, остальное приходится на текстиль, металл, стекло и резину.
Вид материалов
Процентное содержание
Бумага
10%
Органические отходы
45%
Пластик
15%
Кожа, резина
12%
Дерево
6%
Стекло
5%
Прочие
7%
Классические методы утилизации на данный момент неэффективны, потенциально опасны из-за возникновения «свалочного газа», провоцирующего парниковый эффект.
Способы утилизации различных отходов
Ртутные лампы (токсичные отходы)
захоронение в специальных шахтах и сжигание
промышленные и строительные материалы
Электроприборы, телевизоры, компьютеры, кинескопы (электронный мусор)
техническое преобразование
алюминий, железо, медь и стекло
Органические отходы
производство почвы
компост
Холодильное оборудование
измельчение и техническая переработка
вторичная реализация 80% материалов
Бумага
метод сортировки
изготовление более низких сортов бумаги
ТБО в виде пластиковой упаковки являются наиболее сложно перерабатываемыми. О внедрении системы разделения отходов на данный момент ведутся разговоры, но законодательная база не регламентирует данный процесс. Поэтому бизнес-план поможет проанализировать все перспективы создания первичного капитала в данном сегменте и оценить возможность занять производственную нишу.
С помощью пресса для сортировки и утилизации ТБО в течение месяца можно получить 8 тонн макулатуры, 1 000 кг полимеров, 200 кг алюминиевых банок и пластиковых бутылок. Тонна вторсырья оценивается: макулатура - 2000 руб., полимеры - 11 000 руб., алюминиевые банки - 17 000 руб.
Производственный план.
Продукция
Предприятие по утилизации и переработке отходов производства и потребления, экологическое оздоровление территорий, производство товарной продукции на основе передовых отечественных и зарубежных технологий по переработке вторичного сырья, материалов, образующихся в процессе комплексной переработки отходов.
видыпродукции,
Вариант № 1
Вариант № 2
- стандартное вторсырье: макулатура и картон макулатурный, лом черных и цветных металлов, пластик, пластмассы, ПЭТФ, полимеры, текстильсодержащие материалы, стеклобой и др.
- стандартное вторсырье
- почвенно-грунтовые смеси
- флекс из ПЭТФ
- резиновый порошок
техническая характеристика
В рамках проекта предполагается осуществить выпуск продукции первичной обработки ТБО, предназначенной для последующей реализации промышленным предприятиям и организациям «Вторсырья», использующих данный вид продукции для последующей переработки и выпуска товарной продукции. К данной продукции относятся: отсортированная и спакетированная макулатура; текстиль; полиэтилен и другие пластики; черный и цветной металлы; стеклобой; отходы кожи и резины. Часть данной продукции - лом черного и цветного металла - предполагается использовать в качестве экспортного товара.
отпускная цена
№
Наименование вида продукции
Единица измерения
Годовая проектная мощность производства
Цена единицы продукции без НДС, акциза и таможенной пошлины
НДС
1
Прием отходов по тарифу
тонн
120 000
223,1 руб.
47,3 руб.
2
Макулатура
тонн
24 975
3427,7 руб.
682,8 руб.
3
Текстильсодержащие материалы
тонн
3 312
3069,4 руб.
615,2 руб.
4
Вторичный пластик
тонн
11 484
3380,4 руб.
676,1 руб.
5
Лом цветных металлов
тонн
1 512
7031,2 руб.
6
Лом черных металлов
тонн
2 349
2927,4 руб.
588,2 руб.
7
Щебень
куб.м
710
811,3 руб.
162,3 руб.
8
Древесные отходы
тонн
1 638
635,5 руб.
128,5руб.
9
Отходы РТИ, покрышки
тонн
2 808
1528 руб.
304,2 руб.
10
Стеклотара и стеклобой
тонн
1 584
1345,4 руб.
270,4 руб.
11
Компост/почвогрунт
тонн
27 917
3792,8 руб.
757,2 руб.
14
ПЭТ-гранулы/флекс
тонн
3 000
30984,6 руб.
6199,6 руб.
16
Резиновая крошка
тонн
1 500
23662,7 руб.
4732,5 руб.
Технические характеристики.
Вся продукция, производимая в рамках проекта, удовлетворяет требованиям ГОСТ, также по требованиям СанПИН перед поступлением на комплекс сырья проходит обязательный радиологический контроль.
Финансовый план.
Расходы проекта
Наименование статьи Стоимость Кол-во(шт) в месяц/год Единовременная покупка Итого расходы в год
Покупка (аренда) земельного участка 12000000 1500000
Приобретение в собственность или строительство зданий административного и хозяйственного назначений.
1
10000000
10000000
Стоимость процедуры лицензирования, включая оформление итогового документа
1
1000000
1000000
Покупка оборудования и технологий по переработке
2
50000000
50000000
Покупка грузовиков, КАМАЗа и прочих автомашин
1
10000000
10000000
ТМЦ, инвентарь, обеспечивающий процесс
1
120000
1440000
1440000
Мусоросборочные контейнеры
20
200000
200000
Горючее и ГСМ
1500
60000
1440000
1440000
Приобретение компьютерного оборудования
3
150000
150000
Создание сайта
1
60000
60000
Постоянные затраты на рекламу в сми и интернете
12
35000
420000
420000
Зарплата работников
30
750000
18000000
18000000
- в т.ч. налоги
12
50000
603480
603480
Непредвиденные расходы
4000000
4000000
Итого:
99313480
Налогообложение.
№
Наименование налога
Ставка, %
Налогооблагаемая база
1
Страховые взносы
30,0
ФЗП
2
Подоходный налог
13,0
ФЗП
3
Налог с продаж
5,0
Объем продаж за наличный расчет
4
Налог на имущество
2,0
стоимость активов
5
Налог на прибыль
18,0
выручка минус себестоимость\ затраты
6
Налог НДС
28,0
валовая выручка
7
Несчастный случай и производственные заболевания
5
Основные уплачиваемые налоги:
Наименование
База
Период
Ставка
Налог на прибыль
Прибыль
Месяц
18%
Подоходный налог
Фонд оплаты труда
месяц
13%
ЕСН
Фонд оплаты труда
месяц
30%
План объемов предоставления услуг расчетного периода:
Период
Наименование вида услуги
Объем
производства и реализации в месяц (тонн)
Цена
Выручка от реализации (тыс. руб.)
1-12 месяц инвестирован ия
Переработка
мусора
3000
От 50 рублей
150000
1-12 месяц инвестирован ия
Реализация втор.сырья
1500
2100 рублей
3150000
13-24 месяц инвестирован ия
Переработка
мусора
5600
От 50 рублей
350000
13-24 месяц инвестирован ия
Реализация втор.сырья
2800
2247 рублей
6291600
25-36 месяц функционирования
Переработка
мусора
8400
От 50 рублей
420000
25-36 месяц функционирования
Реализация втор.сырья
4200
2404,29 рублей
10098018
Организационный план.
Мастер смены: 1
Бульдозерист (на приемном конвейере): 2
Рабочий на приемном конвейере для отбора КГМ: 3
Сортировщики: 18
Водитель минитрактора: 1
Водитель вилочного погрузчика: 2
Подсобные рабочие: 4
Итого: 31 человек в смену
Руководитель:
организует всю работу предприятия;
несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;
представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;
распоряжаетсяимуществомпредприятия;
заключаетдоговора;
поискклиентов;
издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;
применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;
открывает в банках счета предприятия.
руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы;
Бухгалтер:
Осуществление приема и контроля первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета.
Учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности.
Начисление и перечисление платежей в государственный бюджет и внебюджетные фонды.
Отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с движением денежных средств и товарно-материальных ценностей.
Подготовка данных по участкам бухгалтерского учета для составления отчетности.
Менеджер:
Подготавливает документы и материалы, необходимые для работы руководителя.
Следит за своевременным рассмотрением и представлением структурными подразделениями и конкретными исполнителями документов, передаваемых руководителю на подпись, обеспечивает их качественное их редактирование.
По поручению руководителя составляет письма, запросы, другие документы, готовит ответы авторам писем.
Выполняет работу по подготовке заседаний и совещаний, проводимых руководителем (сбор необходимых материалов, оповещение участников о времени и месте проведения, повестке дня, их регистрация), ведет и оформляет протоколы заседаний и совещаний.
Осуществляет контроль за исполнением работниками предприятия изданных приказов и распоряжений, а также за соблюдением сроков выполнения указаний и поручений руководителя, взятых на контроль.
Печатает по указанию руководителя служебные материалы, необходимые для его работы или вводит текущую информацию в банк данных.
Организует прием посетителей, содействует оперативности рассмотрения просьб и предложений работников.
Формирует дела в соответствии с утвержденной номенклатурой, обеспечивает их сохранность и в установленные сроки сдает в архив
Внешние факторы, сопровождающие реализацию проекта.
Экономические факторы:
Создание высокоэффективной технологической линии по сортировке и обработке бытовых отходов позволит в масштабах города:
- увеличивать объемы сырья для вторичной переработки и для брикетирования и вывоза ТБО;
- повысить качество отсортированных отходов по их виду (макулатура, жестянка, стекло, полимерное сырье и т.п.);
- повысить экологическую чистоту данного "производства" и улучшить условия труда работающих на сортировке и обработке бытовых отходов;
- снизить объемы необработанных бытовых отходов, вывозимых на полигоны;
- снизить затраты на вывоз и захоронение отходов, не поддающихся обработке и, соответственно, будущие затраты, связанные с ликвидацией экологических последствий захоронения отходов;
- замедлить (а в дальнейшем, при широком использовании таких линий, приостановить) процесс расширения земельных площадей, используемых для захоронения отходов;
- обеспечить привлекательность и стабильность инвестиций в данную сферу.
Социальные факторы:
- создание новых рабочих мест;
- внедрение в процесс сортировки и обработки бытовых отходов новых принципов организации труда;
- повышение общественно-социальной значимости и профессионального уровня работников, занятых в сфере переработки бытовых отходов;
- создание и реальное развитие в России «малого» бизнеса и формирование на этой основе устойчивого «среднего класса предпринимателей»;
- создание конкуренции, через последующее тиражирование приобретенного опыта на аналогичных предприятиях;
- укрепление рыночных отношений в экономике города.
Политические факторы:
- создание и функционирование высокоэффективной линии для переработки отходов явится реальным шагом Администрации г. Комсомольска-на-Амуре и акционерного общества для развития в России рыночных реформ, осуществляемых за счет активного использования государственных средств, а также средств предпринимателей;
- участие Администрации г. Комсомольска-на-Амуре, и «Общества» в совместном финансировании работ по созданию высокоэффективной технологической линии по обработке отходов повысит авторитет нынешнего Правительства г. Комсомольска-на-Амуре (как среди населения, так и среди предпринимателей). Окажет положительное воздействие на привлечение свободных частных инвестиций на реализацию социально-экономических программ Администрации г. Комсомольска-на-Амуре.
Риски проекта.
Экономические риски:
Риск по финансовым расчетам, связанный с неплатежами за переработку отходов.
Риск ликвидности финансовых вложений, связанный с невозможностью реализовать график возврата инвестиций. Экономические риски можно уменьшить за счет следующих мер:
- включение в число акционеров общества госпредприятия Управления коммунального хозяйства и благоустройства для обеспечения стабильной поставки отходов на предприятие, объем ежедневных поставок отходов должен составлять не менее 1370 тонн в сутки и до 2500000 м3/ в год. Городская администрация в этом случае как акционер обязана будет решать вопросы выделения бюджетных средств (тарифы) на переработку отходов (сортировка, запрессовка, захоронение на полигоне), установить налоговые и иные льготы, обеспечить поставку коммерческих отходов.
При бартерных расчетах с предприятиями-потребителями вторичного сырья:
- создание структуры маркетинга и сбыта продукции предприятий, изготовляющих конечный продукт (картон, утеплитель, рубероид, обои, бумагу, керамическую плитку, текстиль, т.д.);
- обязательное создание входного контроля для отбора из поступающих отходов сырья с наибольшим процентом содержания полезных фракций (вторичного сырья);
- страхование крупными российскими и иностранными страховыми компаниями экономических рисков предприятия;
- быстрое определение и захват сферы поставки сырья для предприятия, наличие структуры в составе предприятия для организации и планирования бесперебойной поставки сырья (коммерческих отходов) и ТБО;
- после определения сферы поставки сырья (коммерческих отходов) - заключение прямых долговременных договоров с поставщиками сырья (коммерческих отходов) и ТБО;
- развитие транспортной структуры предприятия для обеспечения гарантированной поставки сырья (коммерческих отходов) и вывоза готовой продукции.
Для увеличения конкурентоспособности создаваемого предприятия можно использовать путь сокращения материальных и финансовых затрат в производственно-обслуживающей сфере, минимизации налогообложения;
- на рабочие места, не требующие специальной квалифицированной подготовки, предполагается набрать инвалидов 3 (третьей) и 2 (второй рабочей) групп, в частности глухонемых, что обеспечит освобождение минимум от уплаты НДС (18%). Данная льгота предоставляется только при условии численности инвалидов более 50% от общего числа сотрудников, и, если предприятие не занимается торговой деятельностью, поэтому необходимо вывести из прямого ведомства головной структуры транспортную службу и отдел, который будет заниматься реализацией продукции, приходящей по бартерным операциям, в отдельные, заведомо убыточные фирмы, работающие чисто на заработную плату. Оборудование и другие активы данным фирмам будут сдаваться в эксплуатацию, предположительно, на условиях лизинга.
Отраслевой риск
Отраслевой риск связан с уменьшением объемов отходов, поставляемых на сортировку.
Отраслевой риск можно уменьшить, предусмотрев производительность и технологический состав оборудования линии для обеспечения переработки всех видов отходов как бытовых, так и из сферы торговли, работу с вторичным сырьем (макулатура, текстиль и т.д.). Это позволит сохранить рентабельность предприятия при ужесточении конкуренции на рынке поставки сырья (т.е. ухудшение качества сырья, уменьшение доли отсортированного вторичного сырья).
Отраслевой риск, также, можно уменьшить, арендовав (получив в собственность) полигон (часть полигона) для захоронения мусора, при этом оборудование линии должно обеспечить переработку (брикетирование) бытовых отходов с последующим вывозом на арендованный предприятием полигон для получения прибыли от рационального использования площадей.
Юридический риск
Отсутствие стабильного законодательства может привести к тому, что предварительные расчеты могут быть нарушены из-за изменения налоговой политики, цен на электроэнергию, тепло, воду и т.п.
Юридический риск можно уменьшить за счет обязательной отработки и согласования госорганами всей необходимой для создания предприятия разрешительной, юридической, технической и проектной документации (учредительных документов, смет, документов, подтверждающих собственность, юридическое обеспечение).
Политический риск
Обусловлен переменой политической власти в стране и, возможно, экономической политики. В этом аспекте успешная реализация проекта является фактором укрепления политического курса, направленного на развитие, укрепление и стабилизацию рыночных преобразований. Вместе с тем, даже при самых неблагоприятных политических изменениях, настоящий проект защищен интересами решения проблемы загрязнения территории бытовыми отходами.
Криминальный риск
С учетом сложившейся криминогенной ситуации в стране, необходимо создать максимально защищенное от возможных сбоев или полной остановки в работе, вызванных диверсиями, саботажем и т.д., предприятие. Требуют максимального внимания:
1. Заключение договора с охранной организацией или создание собственной охранной структуры, обеспечивающей соблюдение режима безопасной деятельности предприятия.
2. Страхование производственных мощностей и всех основных фондов предприятия.
3. Обеспечение круглосуточной охраны территории завода с пропускной системой входа и выхода.
4. Оснащение всех транспортных средств предприятия мобильными средствами связи и т.д.
5. Установление системы охраны коммерческой тайны на предприятии.
Практическая часть проекта
В процессе работы над проектом я посетила уже существующее предприятие по переработке ТБО, на котором я познакомилась с процессами производства, сортировки и переработки. Предприятие ИП Жорника предусматривает переработку промышленных и твердых бытовых отходов. На экскурсии я узнала, какой требуется персонал, сколько действительно оборудования, чтобы завод мог функционировать. Так же я узнала, какие экономические расчеты мне требуются и на этих основаниях я писала свой проект. Так же я узнала, какое риски меня могут ожидать и с какими трудностями я могу столкнуться.
Заключение
С такими объемами мусора, которые образуются ежегодно на территории России, важно использовать эффективные методы утилизации, чтобы избежать загрязнения соседних территорий. Преобладает метод захоронения, этот способ наиболее простой и дешевый, но к сожалению сильно влияет на загрязнение окружающей среды. Кроме того, часто для захоронения используются несанкционированные полигоны. Крайне важно использовать для этого подходящие и подготовленные территории, соответствующие всем природоохранным требованиям. Методы утилизации непрерывно совершенствуются, появляются новые более экономичные и не допускающие загрязнения. Для изменения сложившейся ситуации важно найти эффективные пути, такие как снижение количества отходов для утилизации. Этого можно добиться при условии переработки в сырье для новой продукции. Переработка экономит природные ресурсы, часть из которых является невозобновляемыми. Однако совершенствование переработки бытовых отходов сдерживается необходимостью солидных первоначальных вложений в строительство инженерных сооружений и инфраструктуру мусороперерабатывающего производства.
Comments